I MODULO – Normativa doganale generale e relativo impatto sui soggetti che intervengono nelle operazioni doganali
• Le fonti del diritto doganale e gli accordi internazionali
• Il Codice Doganale dell’Unione, con particolare analisi delle disposizioni in materia
di:
– obbligazione doganale
– sistema delle decisioni doganali
– elementi di contabilità
– garanzie
– rappresentanza doganale
– Operatore Economico Autorizzato (AEO)
 norme e orientamenti unionali
 requisiti e benefici dell’autorizzazione
 connessioni con gli altri istituti doganali
 sicurezza dei luoghi e delle infrastrutture (AEOS-F)
 procedura di audit e iter autorizzativo
 mantenimento dei requisiti dell’autorizzazione: obbligo di automonitoraggio
e notifica dei fatti aziendali
• La normativa doganale nazionale

II MODULO –  Accordi e Trattati internazionali • Normativa di riferimento

• Ricognizione e caratteristiche dei principali accordi
Origine, classifica e valore delle merci. Regimi e procedure doganali
• Classificazione delle merci e ITV
• Origine delle merci e IVO
• Valore delle merci
• Introduzione ed uscita delle merci dal territorio doganale della UE, con particolare
analisi delle disposizioni in materia di:
– adempimenti dichiarativi
– dichiarazione sommaria e manifesto merci
– dichiarazione doganale e principi dell’accertamento
– natura, struttura e funzione della dichiarazione doganale
– modalità di espletamento telematico delle formalità doganali
• Regimi doganali
– procedure di importazione ed esportazione: regole e documenti
– regimi speciali
• Dual use e prodotti strategici: le restrizioni all’esportazione
• Clausole internazionali di trasporto (Incoterms): identificazione ed uso

III MODULO – Accertamento doganale: contraddittorio e contenzioso
• Controlli doganali e procedimento di accertamento
• Revisioni dell’accertamento
• Gli strumenti di deflazione del contenzioso
• Il contenzioso tributario e presso le altre giurisdizioni

IV MODULO Gestione e analisi dei rischi in materia doganale. Sistemi informatici doganali
• Nozione di rischio doganale
• Tipologie di rischio (aziendali e per l’amministrazione doganale)
• Valutazione del rischio
• Gestione e trattamento del rischio
• Sistemi e applicazioni informatiche doganali delle società, nonché sistemi informatici
gestiti dagli Stati membri o dall’UE

V MODULO – Imposte sulla produzione e sui consumi

• Sistema della legislazione unionale sulle accise
• Le Accise: principi applicativi e principali istituti
• Poteri di accertamento